【2025.12 완전판】퇴직연금 DB·DC·IRP 완벽 정리 + 연 900만원 세액공제 받는 법
⚡ 3줄 핵심 요약
- ✓ 퇴직연금 3종류: DB형(확정급여) / DC형(확정기여) / IRP(개인형) 완벽 이해
- ✓ IRP 세액공제 연 900만원까지 → 최대 148만원 환급 가능!
- ✓ 내 연봉·근속연수 기준으로 어떤 유형이 유리한지 계산기로 직접 확인!
🧮 내 퇴직금 직접 계산하기
DB형 vs DC형, 어느 쪽이 유리할까요?
※ 주의: 실제 수령액은 연봉 변동, 투자 성과, 세금 등 다양한 요소에 따라 달라질 수 있습니다.
▪ DB형: 퇴직전 3개월 평균임금 × 근속연수
▪ DC형: 매년 연봉의 1/12씩 적립, 연평균 투자수익률 입력 가능
회사에서 "DB형으로 할까요, DC형으로 할까요?" 물어봤을 때 뭐가 뭔지 몰라서 그냥 아무거나 선택했던 경험, 혹시 있으신가요? 그리고 IRP는 또 뭔지, 세액공제는 어떻게 받는 건지 헷갈리시나요?
2024년 말 기준 우리나라 퇴직연금 적립금은 무려 431조 7천억원에 달합니다. 하지만 놀랍게도 평균 수익률은 고작 2% 내외입니다. 더 큰 문제는 많은 분들이 DB·DC·IRP의 차이를 제대로 모른 채 선택하고 있다는 점입니다.
잘못 선택하면 수천만원의 차이가 날 수 있고, IRP를 제대로 활용하지 못하면 연 148만원의 세액공제 혜택을 놓칠 수 있습니다.
오늘은 퇴직연금 DB·DC·IRP 완벽 비교부터 세액공제 받는 법, 내 상황에 맞는 선택 전략, 그리고 실제 계산기로 비교하는 방법까지 한 번에 정리해드립니다!
📑 목 차
💼 퇴직연금 DB형이란? (확정급여형)
DB형은 "Defined Benefit"의 약자로, 한마디로 "퇴직 후 받을 금액이 대략 정해져 있는 제도"입니다.
회사가 운용 책임을 지고, 근로자는 근속연수 × 퇴직 전 평균임금 공식에 따라 퇴직금을 받습니다. 즉, 퇴직금이 거의 확정되어 있어요!
✔ DB형 계산 방법
퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수
예) 퇴직 직전 월급 500만원, 10년 근무 → 약 5,000만원
✔ DB형 장점
- 퇴직금이 예측 가능하고 안정적
- 연봉 상승폭이 큰 직장(대기업, 공기업)에 유리
- 투자 리스크 없음 (회사가 책임)
- 장기 근속자에게 혜택이 큼
✔ DB형 단점
- 운용 수익률이 거의 없음
- 회사 재무 상태가 나쁘면 위험
- 중도 인출 불가
- 연봉 상승률이 낮은 직장에서는 불리
📈 퇴직연금 DC형이란? (확정기여형)
DC형은 "Defined Contribution"의 약자로, "회사가 넣어주는 돈은 정해져 있지만, 최종 퇴직금은 본인 운용 성과에 따라 달라지는 제도"입니다.
회사가 매년 연봉의 1/12 이상을 개인 계좌에 넣어주고, 그 돈을 근로자가 직접 투자합니다. 투자 수익률에 따라 퇴직금이 달라져요!
✔ DC형 장점
- 투자 실력에 따라 DB형보다 훨씬 큰 금액 가능
- 이직이 잦은 직장인에게 유리
- 중도 인출 가능 (일정 조건)
- 투자 자율성
✔ DC형 단점
- 투자 실패 시 손실 위험
- 원금 보장 아님
- DC → DB 전환 거의 불가능
💎 IRP(개인형 퇴직연금)란? 세액공제 900만원 받는 법!
IRP는 "Individual Retirement Pension"의 약자로, DB·DC형과는 다른 개인이 직접 관리하는 퇴직연금 계좌입니다. 이것이 바로 연 900만원 세액공제의 핵심입니다!
🔥 IRP의 3가지 핵심 포인트
- 1️⃣ 퇴직금 받는 계좌: 2022년 4월부터 퇴직금은 의무적으로 IRP로 수령
- 2️⃣ 추가 납입 가능: 재직 중에도 연 1,800만원까지 개인 자금 납입 가능
- 3️⃣ 세액공제 900만원: 연말정산 때 최대 148만원 환급!
📌 IRP 세액공제 한도 (2025년 기준)
| 총급여 | 세액공제율 | 900만원 납입 시 환급액 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 최대 148만 5천원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 최대 118만 8천원 |
연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 총 900만원
이렇게 조합하면 세액공제 한도를 꽉 채울 수 있습니다!
※ IRP 단독으로도 900만원까지 세액공제 가능하지만, 연금저축과 함께 운용하면 중도인출 등 유연성이 높아집니다.
✔ IRP 장점
- 연 900만원까지 세액공제 (연금저축 포함)
- 퇴직금 + 개인 자금 모두 운용 가능
- 과세 이연: 운용 중 발생한 수익에 세금 부과 연기
- 연금수령 시 퇴직소득세 30~40% 감면 (10년 이상 수령 시)
- 예금자 보호: 1억원까지 별도 보호
✔ IRP 단점 & 주의사항
- 중도인출 제한적: 주택구입, 요양 등 특별사유만 가능
- 위험자산 투자 70%까지 제한 (연금저축은 100% 가능)
- 55세 이전 중도해지 시 기타소득세 16.5% 부과
- 운용 수수료 발생 (연 0.2~0.5%)
IRP는 퇴직금을 받는 계좌이자, 추가로 돈을 넣어 세액공제를 받는 절세 통장입니다.
DB형이나 DC형으로 퇴직금을 받더라도, 결국 IRP 계좌로 입금됩니다.
재직 중에 미리 IRP를 개설해두고 개인 자금을 납입하면 연말정산 혜택을 받을 수 있습니다!
🆚 IRP vs 연금저축 비교
| 구분 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 소득 있는 사람 누구나 | 성인 누구나 |
| 세액공제 한도 | 900만원 (연금저축 포함) | 600만원 |
| 납입 한도 | 1,800만원 (합산) | 1,800만원 (합산) |
| 위험자산 비중 | 70%까지 | 100% 가능 |
| 중도인출 | 특별사유만 가능 | 원금 범위 내 자유 |
| 추천 | 세액공제 최대화 목적 | 공격적 투자 + 유연성 |
🎯 직장인 유형별 추천 - 나에게 맞는 유형은?
DB형, DC형, IRP 중 어떤 것이 유리한지는 연봉 수준, 투자 성향, 근속 연수에 따라 완전히 달라집니다.
| 상황 | 연봉 | 투자 성향 | 근속 | 추천 | 이유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연봉 상승률 높음 | 중~고 | 안정형 | 장기 | DB형 | 연봉 급등 효과 직접 반영 |
| 이직 잦음 | 낮음~중 | 보통 | 단기 | DC형 | 본인 계좌로 이동 가능 |
| 투자 적극형 | 중~고 | 적극 | 중·단기 | DC형 | 수익률로 퇴직금 증가 |
| 투자 지식 부족 | 모든 연봉 | 위험 회피 | 상관 없음 | DB형 | 손실 없이 안정형 |
| 재직 중 절세 | 모든 연봉 | 보통 | 재직 중 | IRP 추가납입 | 연 900만원 세액공제 |
1단계: 회사 퇴직연금은 DB 또는 DC 선택 (연봉 상승률·투자 성향 고려)
2단계: 재직 중 IRP 개설 후 개인 자금 추가 납입 (연 900만원까지)
3단계: 퇴직 시 퇴직금을 IRP로 수령 → 연금으로 수령하면 세금 추가 감면!
🧮 계산기로 직접 확인하기
위의 황금색 계산기에서 내 연봉과 근속연수를 입력하면 DB형과 DC형 중 어느 쪽이 유리한지 바로 확인할 수 있습니다!
📊 계산기 사용 방법
1. 현재 연봉 입력 (예: 4000만원)
2. 근속연수 입력 (예: 10년)
3. 연평균 연봉상승률 입력 (예: 3%)
4. DC형 연평균 투자수익률 입력 (예: 5%)
5. 계산 버튼 클릭 → DB형 vs DC형 예상 수령액 비교!
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. IRP는 누구나 가입할 수 있나요?
A. 소득이 있는 사람이라면 누구나 가입 가능합니다 (근로소득자, 자영업자, 프리랜서 등). 단, 세액공제 혜택을 받으려면 소득이 있어야 합니다.
Q2. IRP와 연금저축, 둘 다 가입해야 하나요?
A. 세액공제 900만원을 꽉 채우려면 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합을 추천합니다. 연금저축은 중도인출이 자유롭고, IRP는 세액공제 한도가 높아서 두 가지를 함께 활용하는 것이 유리합니다.
Q3. DC형에서 DB형으로 전환할 수 있나요?
A. 거의 불가능합니다. 회사 부담이 급증하기 때문에 제도적으로 매우 어렵습니다. 반대로 DB형에서 DC형 전환은 상대적으로 쉽습니다.
Q4. IRP 중도인출은 어떤 경우에 가능한가요?
A. 주택 구입, 전세 보증금, 6개월 이상 요양, 파산·회생 등 대통령령으로 정한 특별사유만 가능합니다. 일반적인 중도인출은 불가능하므로 신중하게 납입하세요.
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🎯 마무리하며
지금까지 퇴직연금 DB형·DC형·IRP의 차이, 세액공제 900만원 받는 법, 계산기 활용법까지 모든 정보를 정리해드렸습니다.
1. 회사 퇴직연금은 DB 또는 DC 선택 (연봉 상승률·투자 성향 고려)
2. 재직 중 IRP 개설 + 연 900만원 납입 → 최대 148만원 환급
3. 퇴직금은 IRP로 수령 → 연금으로 받으면 세금 추가 감면!
많은 분들이 "나중에 생각하면 되지"라고 미루다가 수천만원의 세액공제 혜택을 놓치고 있습니다. 지금 바로 IRP 계좌를 개설하고, 내 퇴직연금 유형도 확인해보세요!
💬 여러분의 선택은?
DB·DC·IRP 중 어떤 쪽을 선택하셨나요? 혹시 고민 중이시라면 댓글로 상황을 공유해주세요!
함께 고민하고 답을 찾아드리겠습니다. 😊
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참고 자료:
• 금융감독원 퇴직연금 안내
• 통합연금포털 (100lifeplan.fss.or.kr)
• 국세청 연금계좌 세액공제 안내
• 고용노동부 퇴직연금 제도 설명
• 자본시장연구원 퇴직연금 보고서
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